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税务审计备案的情况

1、企业存在重大税务风险，如涉嫌偷税漏税、违规避税或其他税务违规行为，在这种情况下，企业需主动进行税务审计备案，以证明自身的合规性。

2、企业发生重要经济事项，如重大资产购置、出售、重组等，这些事项的税务处理情况需要进行备案。

3、企业收到税务机关的税务检查通知或自查要求，企业需按照要求准备相关税务资料，接受税务机关的审计。

4、企业涉及税务争议、诉讼或面临税务机关的特别关注，在这些情况下，企业需通过税务审计备案来证明自己的合法权益。

5、境外机构或个人从境内获取服务贸易收入，如运输、旅游等，通常也需要进行税务审计备案，以确保税收的合规性。

税务核查主要是确认企业是否遵守税法规定，对纳税人的扣缴义务履行情况进行详细检查，核查的内容可能涉及企业的财务报表、税务申报表、相关合同等，企业需配合税务机关的核查工作，提供完整、真实的资料。

需要提供的资料

企业进行税务审计备案时，需要提供的资料包括工商营业执照及相关资质证书的复印件、相关合同、协议、企业章程的原件及复印件以及法人及所有股东的身份证或其他身份证明文件等。

需要税务师事务所出具审计报告的情况

1、纳税人发生特定事项，如特定行业的特定行为或特定类型的企业。

2、年度企业所得税汇算清缴，企业在年终结算完毕后，需进行所得税的汇算清缴，此时可能需要税务师事务所出具审计报告。

3、企业在跨区变更地址或注销时，也需要提交税务师事务所出具的审计报告。

需要进行税务备案表的情况

1、不符合特定要求的出口企业或单位，在补正资料后需要进行备案。

2、税务机关通过税务登记掌握税源分布情况，以便更有效地进行税收管理和征收。

3、个人在办理税务登记时，需填写并提交税务备案表。

企业在面对税务审计备案和核查时，应积极配合，提供完整、真实的资料，确保审计工作的顺利进行，企业应加强自身的财务管理和税务合规意识，降低税收风险，值得注意的是，并非所有企业都需要进行税务审计，小规模纳税人除特定情况外，并无强制开展审计的要求，税务审计主要是指依据税法对纳税人扣缴义务履行情况的审查，任何涉及所得税汇算清缴费用的企业，年终结算完毕后，都可能需要进行税审。